【2026年版】二手车买卖需要确定申报吗？税金基础知识与手续完全指南

中古車を売却した際の利益は、税法上「譲渡所得」として扱われます。譲渡所得とは、資産を譲渡（売却）することによって生じる所得のことで、不動産や株式、貴金属などの売却益も同様に分類されます。

ただし、すべての譲渡所得に課税されるわけではありません。税法では、「生活に通常必要な動産の譲渡による所得」については非課税とされています。ここでいう「生活に通常必要な動産」とは、日常生活で使用する家具、衣類、そして通勤や買い物などに使用する自家用車などが該当します。

换句话说,如果出售作为一般通勤或日常出行工具使用的私家车,其销售收益原则上是免税的,也无需进行纳税申报。这对许多人来说应该是一个令人放心的要点。

但是,并非所有情况都免税。根据车辆的使用目的和出售价格,有些情况下可能需要进行纳税申报。在下一节中,我们将详细了解具体在哪些情况下需要进行纳税申报。

出售二手车时需要进行确定申报的主要情况如下。

個人事業主の方が事業で使用していた車両を売却した場合、その売却益は事業所得または譲渡所得として課税対象となります。配送業、営業車、タクシーなど、事業目的で使用していた車両は「生活に通常必要な動産」には該当しないため、確定申告が必要です。

对于营业用车辆，由于多数情况下会进行折旧处理，因此售价与账面价值(未折旧余额)之间的差额会作为转让所得进行计算。由于这项计算需要专业知识，建议咨询税务师。

趣味やレジャー目的で所有していた高級車やスポーツカー、クラシックカーなどを売却した場合、「生活に通常必要な動産」とは認められない可能性があります。特に、売却価格が1台あたり30万円を超える場合は注意が必要です。

税務署は、車両の種類、購入価格、使用目的などを総合的に判断して、課税対象かどうかを決定します。フェラーリやランボルギーニなどの高級スポーツカー、希少なクラシックカーなどは、「贅沢品」として課税対象となる可能性が高いでしょう。

中古車を購入して短期間で転売し、利益を得ることを繰り返している場合、これは「事業」とみなされる可能性があります。転売目的での売買は、たとえ個人であっても事業所得として課税対象となり、確定申告が必要です。

近年来,随着网络拍卖和二手交易平台的普及,个人也能轻松进行车辆买卖。然而,如果持续获得收益,可能会被税务机关视为经营行为而存在风险。特别是每年买卖数辆以上车辆的人,需要格外注意。

如果以远高于购买价格的价格出售,即使是自用车也可能成为征税对象。特别是限量版车型或已停产车型等,因溢价而高价出售的情况需要注意。

但是，由于有后述的特别扣除（50万日元），实际被征税的情况是有限的。

当二手车销售成为征税对象时,转让所得按以下计算公式计算。

转让所得 = 出售价格 - (取得费用 + 转让费用)- 特别扣除(50万日元)

取得费是指购买该车时所产生的费用。具体包括以下内容。

但是,由于适用折旧的概念,计算时不是直接使用购买价格,而是考虑经年老化后的价值。一般来说,自用车的情况下采用定额法,按6年的使用年限进行折旧。

转让费用是指出售车辆时直接产生的费用。

转让所得可享受每年50万日元的特别扣除。即使出售多项资产,扣除额合计也为50万日元。

例如,假设以300万日元购买的汽车在5年后以200万日元出售。

この40万円が課税対象となります。ただし、所有期間が5年を超える場合は「長期譲渡所得」として、税率が優遇されます（所得税15%、住民税5%）。5年以内の場合は「短期譲渡所得」として、通常の所得税率が適用されます。

作为让许多人安心的信息，以下情况无需进行最终申报。

毎日の通勤や通学、買い物など、日常生活で使用していた自家用車を売却した場合、「生活に通常必要な動産」として非課税となります。これは、軽自動車からファミリーカー、ミニバンまで、一般的な用途で使用していた車両すべてに適用されます。

如果以低于购买价格的价格出售,转让所得为负数,因此不会被征税。实际上,大多数二手车的售价都低于购买价格,因此在很多情况下不需要进行纳税申报。

如果每辆车的售价在30万日元以下,原则上不属于征税对象。对于轻型汽车或车龄较旧的车辆等相对便宜的车辆出售,基本上无需担心确定申报问题。

对于公司职员等工资收入者,如果工资以外的收入(包括转让所得)合计每年在20万日元以下,则无需进行确定申报。但是,即使在这种情况下,也可能需要进行居民税申报,请向您所在的市区町村确认。

涉及二手车买卖的税金不仅仅是转让所得税。这里将对相关税金进行说明。

如前所述,当产生转让所得时将被征税。对于长期转让所得(持有期间超过5年),将征收所得税15%、居民税5%,合计20%的税款。对于短期转让所得(持有期间5年以内),将与其他所得合并后适用累进税率。

个人出售自用车辆时,不征收消费税。但是,如果经营者出售营业用车辆,或持续进行车辆买卖业务的情况下,可能会成为消费税的征税对象。

如果在年度中途出售车辆,剩余期间的汽车税可能会被退还。这是税款退还,不属于收入,因此无需进行纳税申报。但是,根据收购商的不同,退税金可能已包含在收购价格中,因此请在签订合同时进行确认。

为了应对万一需要进行确定申报的情况,让我们提前确认所需文件和办理流程。

截至2026年,使用e-Tax进行在线申报变得非常便利。只要有个人编号卡和智能手机,就可以在家轻松完成申报。此外,通过e-Tax申报,如果有退税款项,通常会比常规方式更快收到退款。

在2026年的税制中,虽然没有直接影响二手车买卖的重大变更,但需要注意以下几点。

国税厅正在积极推进确定申报的数字化。截至2026年,使用智能手机进行申报变得更加便捷,利用个人编号卡进行e-Tax申报已成为标准做法。虽然纸质申报仍然可行,但数字申报处理更快,退税也更加顺畅。

从2023年10月开始实施的发票制度主要影响企业之间的交易。如果个人出售自用车辆,则不会受到直接影响,但如果出售商用车辆或持续进行车辆买卖,则可能需要开具发票。

税务手续中个人编号（マイナンバー）的应用正在扩大。在进行最终申报时必须填写个人编号，因此建议您事先取得个人编号卡。

为了应对税务稽查,买卖合同书、收据等文件必须在申报后保管7年。数字数据形式的保管也被认可,因此扫描后保存到云存储会更加安心。

到此为止,我们详细解说了二手车买卖中的纳税申报。最后,为您介绍在CarTree买卖二手车的优势。

在卡茨树(Car Tree)上,车辆的详细信息、价格、车辆状态等都清晰显示。由于买卖合同也会妥善制作,即使需要进行纳税申报,必要的文件也能齐全准备。

卡兹特里的评估系统能够恰当地反映市场价格。因此,可以避免以极高价格出售而导致意外税收的风险。

Car Tree的员工拥有丰富的二手车买卖知识。我们也能够解答关于税务的基本问题,如果您有任何疑问,请随时咨询。但是,对于具体的税务咨询,我们建议您咨询税务师等专业人士。

在Car Tree,我们还提供过户等繁琐手续的支持服务。由于出售后的文件会被妥善开具,即使需要进行纳税申报也能顺利完成手续。

卡兹树作为值得信赖的二手车交易平台,深受众多客户的青睐。我们致力于避免个人间交易中常见的纠纷,为您提供安心可靠的交易环境。

关于二手车买卖的纳税申报，总结重要要点如下。

无需进行确定申报的情况（大多数人适用）

需要进行确定申报的情况

节税要点

在大多数情况下,出售普通私家车无需进行纳税申报。但是,如果出售高档车或商用车辆,或以转售为目的进行买卖,则可能需要进行纳税申报。如果您有疑虑,建议咨询税务局或税务师。

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