彻底解说汽车税优惠制度！2025年最新版绿色化特例和环保车减税的明智节税方法

日本的汽车税制是这样设计的：对购买和拥有环境负荷低的车辆的人减轻税负，而对环境负荷大的旧车增加税负。这一机制融合了

绿色化特例是指购买环保性能优秀的车辆时，购车后次年度的汽车税（种别税）或轻型汽车税可获得减免的制度。该制度的特点是以新车登记后次年度的税金为对象。也就是说，购买当年按正常月份比例纳税，但次年度4月以后缴纳的汽车税会大幅降低。电动汽车、插电式混合动力车、燃料电池汽车、天然气汽车等新一代汽车，可享受约75%的减税率。例如，1.5升以上2.0升以下的普通车，正常汽车税约为36,000日元，但适用绿色化特例后可降至约9,000日元。这个节省金额非常可观，如果拥有期为5年，仅减免对象的1年就能减少约27,000日元的税负。更值得关注的是，部分都道府县还实施了额外的优惠措施。例如东京都和爱知县，对于电动汽车或插电式混合动力车，除了首次新车登记时的汽车税月份比例外，从次年度起连续5年的汽车税全额免税，提供了更加优厚的制度。绿色化特例的适用期限到2026年3月31日，在此期间进行新车登记是条件。

环保车减税与绿色化特例不同，是针对汽车重量税的优惠制度。汽车重量税是根据车辆重量征收的税金，在新车购买时和3年后的首次车检时缴纳。适用环保车减税后，在这些时间点应缴纳的汽车重量税可减免25%至100%或完全免税。最受优惠的对象车辆是电动汽车、燃料电池汽车、插电式混合动力车、天然气汽车等，这些车辆在新车登记时和首次继续车检时都100%免税。新车登记时通常需缴纳3年份约49,200日元的重量税全额免除，首次车检时同样免除2年份约32,800日元。也就是说，5年内可减轻约8万日元的税负。另一方面，混合动力车和汽油车的减免率根据环保性能标准的达成度而不同。2030年度燃油效率标准达成度125%以上的情况下，首次和第二次车检费用均免税；达成100%至120%时首次免税；达成90%以上时首次减免50%；达成80%以上时首次减免25%，采用阶段性优惠。重要的是，即使是二手车也有可能成为环保车减税的对象。特别是新车登记3年以内的二手车，首次继续车检时的重量税可能免税，因此值得考虑购买二手车。现行环保车减税的适用期限到2026年4月30日，预计2025年5月1日标准将更加严格。

环保性能征税是在汽车取得时征收的税金，根据燃油效率性能的优劣决定税率的制度。2019年10月消费税增税的同时，取代了原有的汽车取得税而引入。环保性能征税的税率设定为0%至3%的阶段性标准，新一代汽车如电动汽车、燃料电池汽车、插电式混合动力车一律免税。也就是说，购买这些车辆时，不会对取得价额征收额外税金。混合动力车和汽油车的情况下，根据2030年度燃油效率标准的达成度，适用0%至3%的税率。环保性能征税的优惠措施期限也定到2026年3月31日，在此期间新车登记的汽车为对象。

购买新电动汽车时，由于多项优惠制度同时适用，综合的税负减免效果非常显著。例如，作为新车购买电动汽车时，购车时的环保性能征税免税，新车登记时的汽车重量税也100%免税。此外3年后的首次车检时汽车重量税也100%免税，合计可节省约8万日元的汽车重量税。而且次年度的汽车税通过绿色化特例减免约75%，实现约27,000日元的减免。也就是说，从购车到5年内，仅新车登记时和首次登记次年度就能减免合计约11万日元的税负。如果再能利用国家和地方政府的补助金，综合优惠金额可达60万日元以上。这样通过多项制度的组合，电动汽车可享受所有汽车中最优厚的税收优惠。

混合动力车和汽油车虽然无法享受像电动汽车那样优厚的优惠，但满足环保性能标准的情况下，可成为阶段性优惠措施的对象。2025年5月1日至2026年4月30日期间新车登记的混合动力车和汽油车，根据2030年度燃油效率标准的达成度决定减免率。例如，达成2030年度燃油效率标准125%以上的情况下，新车登记时和首次继续车检时的汽车重量税都100%免税。同样达成125%以上，首次继续时也免税，要享受这种最高水平的优惠，需要达到非常高的环保性能标准。另一方面，达成度在80%以上90%以下的情况下，仅首次减免25%，属于最低限度的优惠。混合动力车由于环保性能优秀，多数车型可适用25%至50%左右的环保车减税。特别是新型混合动力车，由于达到了较高的燃油效率标准，很有可能享受50%以上的减免。

轻型汽车的汽车税不论排气量一律设定，2015年4月1日以后新车登记的自用乘用轻型汽车，每年为10,800日元。适用绿色化特例后，从这10,800日元中减免约75%，税额约为2,700日元。也就是说，次年度可实现8,100日元的税负减免。乍看之下节省金额比普通车少，但考虑到轻型汽车的购买群体，这约8,000日元的减免对家庭来说实际效果很大。此外，轻型汽车的环保车减税同样适用，新车登记时的汽车重量税可获减免。100%适用环保车减税的轻型汽车，新车登记时的汽车重量税免费，首次车检时也同样免费。通常新车登记时需9,900日元，首次车检时需6,600日元，合计16,500日元，这些全额免除，可实现相当可观的节省。轻型汽车由于购买价格便宜，税收优惠带来的节省效果的相对重要性进一步提高。

即使是二手车也有可能成为环保车减税和绿色化特例的对象。但是有重要条件。绿色化特例以

汽车从新车登记经过13年后，不仅绿色化特例的优惠措施结束，还会作为环境负荷大的旧型车成为加重税的对象。汽油车或LPG车的情况下，经过13年后汽车税增加约15%。例如1.5升以上2.0升以下的汽车税为36,000日元，但经过13年后会提高到约41,400日元。轻型汽车的加重税率更高，约增加20%，从10,800日元跃升至12,900日元。这种加重税每年持续，如果拥有20年，累积税负差额相当可观。柴油车的情况更严格，经过11年就成为加重税的对象。也就是说，通过换购环保性能优秀的新车，可以避免这些加重税。这样，比较旧车的税负沉重和新型环保车的税收减免，换车的好处会更加明显。

2025年度已决定环保车减税的适用标准将阶段性严格化。2025年5月1日以后新车登记的车辆，将要求2030年度燃油效率标准的达成度达到更高水平。具体来说，原本达成度80%以上就是减免对象，预计将要求更高的标准。这是为了进一步强化环保对策的措施，旨在促进环保性能更高车辆的开发和普及。不过，绿色化特例和环保车减税的期限延长已经确定，将持续到2026年度末。也就是说，现在利用制度时，适当时机的购车计划变得重要。在标准严格化之前购买，有可能以更有利的条件享受优惠，因此考虑购车的人士，提前收集信息和规划是有效的。

通过具体例子来看看各车型的实际减税额。首先是普通车混合动力车的情况，假设购买价格为300万日元，排气量为1.5升以上2.0升以下。通过绿色化特例次年度的汽车税减免约27,000日元，新车登记时的环保车减税使重量税减免50%，实现约18,500日元的减免。首次车检时同样获得减免，5年内可减轻约60,000日元的税负。其次是轻型汽车混合动力车的情况，假设购买价格为150万日元。通过绿色化特例次年度的轻型汽车税减免约8,100日元，新车登记时和首次车检时的环保车减税使合计16,500日元的重量税全额免除。5年总减免额约为25,000日元左右。此外电动汽车的情况，假设购买价格为400万日元。通过绿色化特例次年度的汽车税减免约27,000日元，环保性能征税免税为0日元，新车登记时和首次车检时的汽车重量税合计约80,000日元全额免除。5年总减免额可达约107,000日元。

要最大限度地利用汽车税优惠制度，购买时期的选择很重要。在2025年5月1日标准改革前购买，可以更有利的条件享受减免。此外，绿色化特例的适用期限到2026年3月31日，因此意识到这个截止日期的购车计划是有效的。此外，还值得确认都道府县的额外优惠措施。东京都和爱知县等地方政府独自实施优厚优惠，因此建议事先调查您所在地区的制度。如果考虑购买二手车，选择

汽车税优惠制度不仅仅是减轻税负，更是兼顾日本整体环保对策和购买者经济负担减轻的重要政策。选择电动汽车或插电式混合动力车等新一代汽车，可同时适用绿色化特例、环保车减税、环保性能征税等多项优惠制度，期待减轻60万日元以上的税负。如果再并用国家和地方政府的购车补助金，初期购车成本的削减效果将进一步提高。另一方面，即使是混合动力车和汽油车，只要满足环保性能标准，也能享受阶段性减免，因此根据购买预算和使用用途选择车辆很重要。在二手车市场，选择新车登记不久的车辆，也有可能适用同样的优惠措施。在牢记2026年度制度使用期限的同时，选择最适合自己需求的车辆，可以实现环保且经济的汽车生活。