徹底解說汽車稅優惠制度！2025年最新版綠色化特例與環保車減稅聰明節稅

日本的汽車稅制是一種對購買或持有環境負擔較低車輛的人減輕稅負，而對環境負擔較大的舊車增加稅負的制度設計。這個機制融合了「環保考量」與「減輕國民生活負擔」兩大目的。當購買符合國土交通省所訂環保性能標準的車輛時，可以同時享受多項稅制優惠措施。具體而言，將適用「環保車減稅」、「綠色化特例」、「環境性能割」這三項主要制度。這些制度雖被視為限時措施，但已多次延長，確定至2026年度前都能利用。換言之，對於現在正考慮購車的人來說，充分活用這些優惠制度，將成為大幅削減購車後維護成本的重要策略。

綠色化特例是指購買環保性能優異的車輛時，購車次年度的汽車稅（種別割）或輕型汽車稅可獲得減輕的制度。此制度的特點在於，減稅對象是新車登記後次年度的稅金。也就是說，購車當年度按正常月份比例繳納，但次年度4月起繳納的汽車稅將大幅降低。電動車、插電式混合動力車、燃料電池車、天然氣車等次世代汽車，可享有約75%的減稅率。例如，1.5公升超過至2.0公升以下的普通車，正常汽車稅約為36,000日圓，但適用綠色化特例後將降至約9,000日圓。這個節省金額非常可觀，以持有5年計算，僅減輕對象的1年就能削減約27,000日圓的稅負。更值得注意的是，部分都道府縣實施額外的優惠措施。例如東京都和愛知縣，對於電動車和插電式混合動力車，除了首次新車登記時的汽車稅月份比例外，次年度起5個年度的汽車稅全額免稅，提供更優渥的制度。綠色化特例的適用期限至2026年3月31日，在此期間內完成新車登記即為條件。

環保車減稅與綠色化特例不同，是針對汽車重量稅的優惠制度。汽車重量稅是根據車輛重量課徵的稅金，在新車購買時及3年後的首次驗車時繳納。適用環保車減稅後，這些時點應繳納的汽車重量稅可減免25~100%或免稅。最優惠的對象車輛是電動車、燃料電池車、插電式混合動力車、天然氣車等，這些車輛在新車登記時及首次定期驗車時都享有100%免稅。新車登記時原本應繳納約49,200日圓的3年份重量稅全額免除，首次驗車時也同樣免除約32,800日圓的2年份。也就是說，5年間可減輕約8萬日圓的稅負。另一方面，混合動力車和汽油車的減輕率則根據環保性能基準的達成度而有所不同。2030年度燃費標準達成度125%以上者，首次和第二次驗車份都免稅；達成100~120%者僅首次免稅；達成90%以上者首次減免50%；達成80%以上者首次減免25%，採階段式優惠。重要的是，中古車也有可能成為環保車減稅的對象。特別是新車登記3年內的中古車，首次定期驗車時的重量稅也可能免稅，因此中古車也值得考慮。目前環保車減稅的適用期限至2026年4月30日，預定於2025年5月1日起嚴格化標準。

環境性能割是在取得汽車時課徵的稅金，稅率根據燃費性能優劣決定的制度。2019年10月消費稅增稅時，取代原本的汽車取得稅而引進。環境性能割的稅率採0~3%的階段式設定，次世代汽車如電動車、燃料電池車、插電式混合動力車一律免稅。也就是說，購買這些車輛時，不需針對取得價額繳納額外稅金。混合動力車和汽油車的情況下，根據2030年度燃費標準的達成度適用0~3%的稅率。環境性能割也訂有至2026年3月31日的優惠措施，在此期間內完成新車登記的汽車為對象。

新購電動車時，由於多項優惠制度同時適用，綜合性的稅負削減效果非常顯著。例如，以新車購買電動車時，購車時的環境性能割免稅，新車登記時的汽車重量稅也100%免稅。此外3年後的首次驗車時汽車重量稅也100%免稅，合計可節省約8萬日圓的汽車重量稅。而次年度的汽車稅因綠色化特例而減輕約75%，可削減約27,000日圓。也就是說，購車後5年內，僅新車登記時及首次登記次年度就能削減合計約11萬日圓的稅負。若再加上國家或地方政府的補助金，綜合優惠金額有時可達60萬日圓以上。如此透過多項制度的組合，電動車可享受所有汽車中最優渥的稅制優惠。

混合動力車和汽油車雖然無法享受如電動車般優渥的優惠，但若符合環保性能標準，仍可享有階段式優惠措施。2025年5月1日至2026年4月30日期間內新車登記的混合動力車或汽油車，減輕率將根據2030年度燃費標準的達成度決定。例如，達成2030年度燃費標準125%以上者，新車登記時及首次定期驗車時的汽車重量稅都100%免稅。同樣達成125%以上者，首次定期驗車時也免稅，要享受這種最高水準的優惠，需要達成非常高的環保性能標準。另一方面，達成度在80%以上未滿90%的情況下，僅首次減免25%這種最低限度的優惠。混合動力車由於環保性能優異，多數車種可適用約25~50%的環保車減稅減輕。特別是新型混合動力車，因達成較高的燃費標準，很有可能享受50%以上的減輕。

輕型汽車的汽車稅不論排氣量一律統一設定，2015年4月1日以後新車登記的自用乘用輕型汽車，每年為10,800日圓。適用綠色化特例後，從這10,800日圓減輕約75%，稅額約為2,700日圓。也就是說，次年度可削減8,100日圓的稅負。乍看之下節省金額似乎比普通車少，但考慮到輕型汽車的購買族群，這約8,000日圓的減輕對家計而言實質上有很大效果。此外，輕型汽車的環保車減稅也同樣適用，新車登記時的汽車重量稅可減輕。環保車減稅100%適用的輕型汽車，新車登記時的汽車重量稅免費，首次驗車時也同樣免費。正常情況下新車登記時需9,900日圓，首次驗車時需6,600日圓，合計16,500日圓，但因全額免除而可相當節省。輕型汽車因購買價格較低，稅制優惠所帶來的節省效果相對重要性更高。

中古車也有可能成為環保車減稅和綠色化特例的對象。但有重要條件。綠色化特例因對象為「新車登記年度的次年度」，即使以中古車購買，該車何時新車登記仍為基準。新車登記已過2年以上的中古車，綠色化特例多已超過適用期間而不符資格。另一方面，關於環保車減稅，首次定期驗車的時點很重要。新車登記3年內且尚未迎接首次定期驗車的中古車，首次定期驗車時有可能適用環保車減稅。也就是說，購買中古車時，選擇「已登記未使用車」或「展示車」「試乘車出清」等新車登記不久的車輛，就能最大限度活用稅制優惠。此外，購買時期也很重要。2025年5月1日前後登記的中古車，環保車減稅的適用基準不同，建議購買前先確認。

汽車從新車登記經過13年後，不僅綠色化特例的優惠措施結束，還會作為環境負擔大的舊型車成為重課稅對象。汽油車或LPG車經過13年後，汽車稅會增加約15%。例如1.5公升超過至2.0公升以下的汽車稅為36,000日圓，但經過13年後會提高至約41,400日圓。輕型汽車的重課率更高，約增加20%，從10,800日圓跳升至12,900日圓。這個重課每年持續，若持有20年累積稅負差距相當可觀。柴油車更嚴格，經過11年就成為重課稅對象。也就是說，換購環保性能優異的新車，可以避免這些重課稅。如此比較舊車的稅負沉重與新環保車的稅負減輕，更換的優點將更加明確。

2025年度已決定環保車減稅的適用基準將階段性嚴格化。2025年5月1日以後新車登記的車輛，將要求達到更高水準的2030年度燃費標準達成度。具體而言，原本達成度80%以上即為減輕對象，預定將要求更高標準。這是為了進一步強化環保對策的措施，旨在促進開發及普及環保性能更高的車輛。但綠色化特例與環保車減稅的期間延長已確定，確定延續至2026年度末。也就是說，現在利用制度時，適當時機的購車計畫變得重要。在基準嚴格化前購買，有可能以更有利的條件享受優惠，因此正在考慮購車者，提早蒐集資訊和規劃是有效的。

透過具體例子來看各車種的實際減稅額。首先普通車的混合動力車情況，假設購買價格為300萬日圓，排氣量為1.5公升超過至2.0公升以下。綠色化特例使次年度的汽車稅削減約27,000日圓，新車登記時的環保車減稅使重量稅減輕50%，可削減約18,500日圓。首次驗車時也同樣減輕，5年間可減輕約60,000日圓的稅負。接著輕型汽車的混合動力車情況，假設購買價格為150萬日圓。綠色化特例使次年度的輕型汽車稅削減約8,100日圓，新車登記時及首次驗車時的環保車減稅使合計16,500日圓的重量稅全額免除。5年總減輕額約為25,000日圓。再者電動車的情況，假設購買價格為400萬日圓。綠色化特例使次年度的汽車稅削減約27,000日圓，環境性能割免稅為0日圓，新車登記時及首次驗車時的汽車重量稅合計約80,000日圓全額免除。5年總減輕額可達約107,000日圓。

要最大限度活用汽車稅優惠制度，購買時期的選定很重要。在2025年5月1日基準改正前購買，可以更有利的條件享受減輕。此外，綠色化特例的適用期限至2026年3月31日，因此意識到這個期限的購車計畫是有效的。再者，也值得確認都道府縣的額外優惠措施。東京都和愛知縣等，也有獨自實施優渥優惠的地方政府，建議事前調查居住地區的制度。若考慮購買中古車，選擇「已登記未使用車」等新車登記不久的車輛，較有可能享受環保車減稅的恩惠。綜合判斷購買時期、車種選定、地區優惠制度，就能大幅削減汽車購買的總成本。

汽車稅優惠制度不僅止於減輕稅負，更是讓日本整體環保對策與購買者經濟負擔減輕兼顧的重要政策。選擇電動車或插電式混合動力車等次世代汽車，可同時適用綠色化特例、環保車減稅、環境性能割等多項優惠制度，可期待減輕60萬日圓以上的稅負。若再併用國家或地方政府的購車補助金，初期購車成本的削減效果將更加提升。另一方面，混合動力車或汽油車只要符合環保性能基準，也能享受階段式減輕，因此根據購車預算和使用用途選車很重要。在中古車市場，選擇新車登記不久的車輛，也有可能適用同樣的優惠措施。在謹記2026年度制度使用期限的同時，選擇最符合自己需求的車輛，就能實現對環境友善且經濟的汽車生活。